Implementatiewet registratie uiteindelijk belanghebbenden van trusts en soortgelijke juridische constructies

Reactie

Vraag1

Als beheerder van een FGR (fonds voor gemene rekening) snap ik niet helemaal waarom de FGR's die onder beheer zijn van vergunning houdende partijen (m.n. AIFMD's en ICBE's) iedere deelnemer als UBO dienen te rapporteren.
M.b.t. de anti-witwas richtlijnen merk ik graag op dat al onze deelnemers (>99% natuurlijke personen) al gescreend worden in het KYC/CDD proces zowel bij aanvang als periodiek i.c.m. transactiemonitoring om mogelijke verdachte transacties te identificeren.
Vanuit dat oogpunt lijkt het toevoegen van FGR fondsen dubbelop, gezien wij m.n. natuurlijke personen als deelnemer kennen. Ik kan me nog wel indenken dat uitsluitend rekeningen/belangen in FGR's die door bedrijven (middels bedrijfsrekeningen) aangehouden worden wel aan het UBO register gemeld dienen te worden, maar voor puur natuurlijke personen vind ik het een wel erg grote inbreuk op hun privacy nog even afgezien van het meerwerk om 1000-en deelnemers bij het UBO register aan te melden.

Een andere punt dat ik me kan indenken, waar je nog wel eens misbruik wil zien, is op het moment dat een beheerder niet renseigneert aan de belastingdienst (box 1 en box 3 producten). In dat geval kan het zijn dat deelnemers zelf (al dan niet bewust) "vergeten" om hun belang (of uitkering) bij hun IB aangifte op te geven waardoor er effectief sprake is van belastingontduiking. Mocht dit een beoogd probleem zijn dat met hiermee denkt op te lossen, dan lijkt me dat dit veel beter is af te vangen door beheerders te verplichten te renseigneren, als dat het is om AL hun deelnemers aan het UBO register toe te voegen. Overigens worden de belangen die wij aanhouden voor natuurlijke personen en via bedrijfsrekenigen beiden in de box 3 renseignering aangeleverd. De lijfrenterenseignering betreft uitsluitend de inleg in het belastingjaar in kwestie (en betreft uitsluitend natuurlijke personen gezien deze als enige een lijfrente kunnen afsluiten bij ons.

Tot slot wensen we u veel wijsheid toe in de te maken afwegingen. Voor ev. toelichting ben ik telefonisch te bereiken indien gewenst (zie contactgegevens verderop).